观点网讯：1月25日，金科智慧服务集团股份有限公司发布关于收购金科酒管补充公告。
公告披露，于2021年9月30日，由独立符合资格估值师以市场法评估出售股权的价值约为人民币2.61亿元(假设内部重组已完成)。出售股权的代价人民币2.61亿元为保证EBITDA的8.7倍。
据悉，出售股权的经评估价值约人民币.61亿元乃经参考(i)目标公司截至2021年9月30日止九个月的EBITDA(即约人民币1987万元);(ii)上述可比公司的平均经调整EV/EBITDA比率(即16.32);(iii)目标公司于2021年9月30日的现金金额(即约人民币158.4万元);及(iv)目标公司于2021年9月30日的亏绌(非营业)负债(包括出售债务)(即约人民币6463.34万元)厘定。
观点新媒体了解到，目标集团于2021年9月30日的未经审计综合负债净额约为人民币1314.56万元，其中包括所欠目标公司股东的债务。倘不考虑所欠目标公司股东的债务，目标集团于2020年12月31日及2021年9月30日呈报的未经审计综合资产净值分别为人民币195.93万元及人民币3819.68万元。
据过往报道，12月27日，金晓心悦（金科服务全资拥有）与金科企业根据该协议所载的条款及条件，就买卖销售股权（即目标公司的全部注册资本）及销售债务订立该协议，代价为人民币3.12亿元。
根据该协议，金科企业有条件同意出售且金晓心悦有条件同意收购销售股权（即目标公司的全部注册资本）及销售债务，代价为人民币3.12亿元，包括销售股权人民币2.61亿元，销售债务人民币5134.24万元。
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